一、台企聯力助台商轉型升級

2008年9月19日，「2008兩岸企業創新發展研討會」在四川省成都市隆重舉行。

在論壇上，台企聯常務副會長郭山輝代表台企聯做就「產業升級委員會」的三大目標：升級、轉型、轉移进行了阐述。

「升級」——以輔導產業在既有的產業基礎上加強管理能力，提高效率，降低成本（管理升級）；同時協助產業加強預算創新能力，增加產品的附加價值（產品升級）。

「轉型」——協助沿海以外銷為主的產業轉向內銷市場，並輔導製造企業也能向批發、零售等通路的高附加價值的產業鏈條移轉。

「轉移」——為協助沿海企業能向中西部及東北移轉，充分瞭解企業對產業移轉的具體需求和各地政府承接台商移轉的具體政策，由台企聯組團赴有關承接地考察。

台企聯「產業轉移升級委員會」還透過以下幾種型態的活動來達到升級轉型的要求與目的：

「論壇」：邀請政府有關部門作相關政策或新政策的解讀，同時延聘兩岸專業學者為轉型升級提供知識或方法，釐清正確的目標是論壇的首要目的。

「講座」：對企業轉型、升級提供適當的人才培訓計畫，推動管理升級，提升自主創新的能力。

「諮詢」：對企業升級轉型成立各式的諮詢小組，並可針對特定企業需求延聘專家學者，進行企業診斷並引進人才。

「參觀」：根據承接地經濟發展方向和台商產業轉移需求，搭建承接方與轉移方的對接平台，在轉移小組初步瞭解分析後，組織適當的行業進行參觀考察。結合全國台商的資源，將各大企業成功的經驗推介給台商企業參考，例如：裕元工業如何將世界最大的外銷鞋業王國，轉型為鞋業、國內運動器材最大通路商、甚至跨足旅館業、科技業的成功案例。

「推介」：搭建企業與科研院所的交流平台，舉辦科研成果及發明專利專案推介會，組織轉讓方與投資方交流洽談，促進合作。

郭山輝說，越是危險的環境，台商越沒有犯錯的本錢。台商當背水一戰，奮力一搏。

在台企聯舉辦的「2008兩岸企業創新發展研討會」上，專家們的建議讓很多台商收穫頗豐。

一隻眼盯政府，一隻眼盯市場

南開大學台灣經濟研究所所長曹小衡說，台商應該一隻眼睛盯著政府，一隻眼睛盯著市場。在當前國際和大陸經濟發展的背景下，考慮四個方面的問題：

（一）梯度轉移

商務部和國家開發銀行2007年聯合發佈了《關於支援中西部地區承接加工貿易梯度轉移工作的意見》，旨在支持中西部承接產業轉移，促進區域協調發展。其產業導向為引導東部地區勞動密集型加工貿易生產企業到中西部發展。對承接地和實施梯度轉移企業的重點加工貿易項目給予金融支持，包括提供貸款、利率優惠、債券承銷等其他金融服務。

（二）技術升級

提高競爭力的途徑就是實現技術升級就是要增加研發投入，強化自主創新。許多台商近年來開始在大陸設立研發中心，致力於提升研發能力，但多數台商的研發力量還比較薄弱，甚至沒有研發力量。要通過技術升級，增強企業的研發能力，逐步提高產品的附加價值，並向產業鏈高端，創造自己的品牌，走出一條依靠技術升級依靠創新在市場競爭中永遠立於不敗之地。

（三）消費市場

目前全球的平均消費率約77%，2007年大陸的消費率比世界平均水準低41個百分點，固定資本形成率比世界平均水準高十幾個百分點。儘管如此，大陸仍是世界上消費市場增長最快的國家之一，據預測到2020年大陸消費規模也將超過30萬億元。

（四）產業優化

國家鼓勵台商的產業導向主要包括：

1、現代農業，重點發展生態農業和高技術含量、高附加值的種植業、養殖業及農業廢棄物綜合利用、生物質能開發、現代農機裝備開發與製造和農產品深加工，引進現代化農業技術和經營管理方式；

2、電子資訊、石化、化工、汽車等行業的外商投資將繼續得到鼓勵。特別鼓勵能實現資源自我平衡的項目；

3、鼓勵參與機械、輕工、紡織、原材料、建築業、建材等傳統產業的改組改造。

4、投資基礎設施建設也將受到鼓勵。

5、加快第三產業的發展已成為大陸產業結構調整的重點之一。

台資企業可以根據自身條件和區域發展特點，考慮向物流、旅遊、運輸、建築、保險、會計、諮詢等服務業領域拓展，實現企業發展的突破，開闢企業發展的新領域。

九個角度輔助轉型升級

台灣大學經濟學教授林建甫则對廣大台商說可從九個角度輔助轉型升級：

（1）轉換市場

大陸不僅是「世界工廠」更是「世界市場」。台商要化挑戰為前所未有的機會，轉型的第一步就是將經營導向從外銷轉向內銷。

台商必須重新定位經營，重新認識新的消費群和需求，特別能針對不同的消費群提供特定的產品服務，在開發產品的同時也在擴大市場。

（2）多角化經營

台商可開發與原產品不同領域但具關聯性的新產品、或在核心產業內原有生產線上開發新產品，另外就是將企業觸角延伸至與本業完全無關的產業上。中小型台商企業而言，應以具有相關性的多角化或專注核心產業為優先方案。

（3）提升附加價值

首先要將家族經營方式轉型成專業經理人經營模式。

台商企業以中小企業為主，如果幾家企業可以聯合起來與大專院校談建教合作或許能事半功倍，這部份各地台協或可做聯絡平台。

台商的優勢，一方面與陸資企業比有品質的優勢，與外資企業比較又有同文同種的優勢。

（4）重視品牌行銷與策略聯盟

在外銷轉內銷過程中會遇到通路問題，單一企業要打開內銷通路困難重重，資金不足，品牌問題，如果幾個企業聯合經營品牌，不僅資源可以共用，也可降低成本達到經濟規模，將可互利共榮東莞台商協會為了將台商的產品打進內地市場，使用集體打品牌的構想。

（5）在地化

「當地出產當地使用」，這是為了減低不必要的產品運輸費用及所製造的污染。同樣的台商企業在降低成本的選項中，也要有在地化的概念，不僅是原物料要就地取材，市場的選擇也是。

（6）延伸或轉進服務業

服務外包產業不僅附加價值大、資源消耗低、環境污染少，同時又可從中逐漸實現產業結構的轉型。

如果選擇轉進服務業，「顧客服務」的效率將是成敗的關鍵。許多外銷型台商能在國際市場立足，憑藉的就是高效率的競爭優勢，當市場轉向內銷時，對個別消費者的”服務效率”更形重要。品牌行銷能否成功，以是否能對消費者提供良好服務為前提。

（7）應用新的科技工具

企業經營必須懂得應用數字時代的新工具並瞭解時代趨勢。不論是網際網路、行動通訊、數位工具的應用，都是資訊全球化下重要的工具。

（8）企業的自我認知

兩個不同企業在相同轉型策略下很可能得到兩級的結果。正因為企業間本身的個別差異，沒有一體適用的轉型方法，因此企業在選擇轉型時必須先瞭解企業的狀況、現有的資源、外部環境的限制與機會，分析競爭的優劣勢，同時必須瞭解各地區對區域內產業的規劃，再依此設計最適宜的轉型策略。

（9）執行力

企業轉型必須確實掌握執行與推動，必須時刻緊扣企業的總體戰?目標，避免企業在轉型計畫執行過程中失去方向反而遠離預定目標。

轉移升級六個要訣

台北大學教授江岷欽則用形象語言概括了台商轉移升級的六個要訣：

敵無我有，敵有我優；敵優我廉，敵廉我快；敵快我大，敵大我走。

他說台商成功要成功轉型升級要洞悉五大秘密，這五大秘密是：

一、因應本地消費力，大陸經濟結構調整，台商要朝內需化方向轉型。

二、以規模化量產降低成本，電子產業大型化，強者恆強，大者越大。

三、美麗的市場同時也是殺戮戰場，集團化大軍團作戰會成為必要手段。

四、全球化的戰略佈局，大陸的產能將成為企業站穩全球產業鏈的支柱。

五、黑馬企業靠品牌，二級市場的差異化定位，異軍突起脫穎而出。

他認為台商企業在大陸的發展趨勢為：

1產業群聚化：傳統勞力密集業（食品、成衣、紡織、製鞋、橡塑業、自行車）、科技資2金密集業（電子、資訊通訊精密機械、石化、中大型中衛體系）、科技金融服務業（資訊通訊半導體、金融保險證券、工商服務、旅遊、物流業上市上櫃、公共建設 ）

3大型多角化：加碼投資、上櫃上市、設旗艦店、多角投資、策略聯盟

4連鎖體系化：上中下游、中衛體系、供應鍊、連鎖經營、跨區投資

5生根本土化：採購在地化、人事任用在地化、生產落地生根、就地貸款取財、第二代就學

6市場腹地化：外銷兼做內銷、建立通路管道、OEM轉OBM、加強物流服務、設分公司掌握

7經營永續化：大陸視野、人才接班、研發創新、回饋當地、本土公司

8風險分散化：多國多據點、重危機管理、投資求保障、第三第保護、分散多投資。

二、政府新舉措助台商開創新局面

為解決台資企業面臨的各項問題，國務院副總理王歧山與率國務院二十多名部門官員8月28日專門與六十多位台商座談，聽取大家意見。

台商在會中反映，大陸在產業轉型時期，在政策調整上應有輕重緩急，並且要有配套措施。

台商在大會上主要提出以下建言：

1應重視智慧財產權保護。

2兩岸籌組大中華共同市場，資金人才公用，取消關稅。

3大陸應將台資保險、金融業者視為內資，以內資標準許台資業者進場。

4開放三通，准許兩岸航運者互設機構，兩岸包機能儘快實現「截彎取直」。

5希望大陸能儘快提出配套措施，協助台商進行產業升級，並解決有意轉地經營的台商，因原有廠房土地沒有「國土證」而無法出脫的問題。

6大陸在產業轉型時期，在政策調整上應有輕重緩急，並且要有配套措施。

8台資金融業登陸問題、勞動合同法新規對台資企業的影響。

王歧山說，台商反應的問題面向廣，而且「毫不客氣」，「今天讓我知道你們在想什麼。」

王岐山在回應多位重量級台商提議時表示，兩岸可考慮籌組共同市場。這是大陸領導人首度正面回應副總統蕭萬長提出的「兩岸共同市場」主張，顯示大陸有意積極推升兩岸經貿關係。

對於台商提出的種種建議，王岐山表示，兩岸應抓住機遇，繼續加強經濟文化交流，拓展合作領域，提高合作層次，儘快實現直接三通，並且促進兩岸各領域交流合作邁上新台階。

他要求與會的國務院各相關部委，認真研究台商在會中提出的意見與建議，妥善解決台商在大陸投資經營中遇到的問題和困難。

王毅主任宣佈兩岸交往新舉措

9月7日國台辦主任王毅在廈門參加「海峽西岸經濟區論壇」演講時，受權宣佈促進兩岸交往新舉措。

一是大力促進兩岸人員往來。

為便利兩岸同胞交往，大陸方面決定採取五項新的政策措施：

第一，凡持有效往來台灣的通行證及簽注的大陸居民，今後可以經金門、馬祖、澎湖往來大陸與台灣本島。

第二，首批開放赴台旅遊的大陸13個省市居民，今後可以赴金門、馬祖、澎湖旅遊，並經金門、馬祖、澎湖赴台灣本島旅遊。

第三，調整現行5年有效台胞證的號碼編排規則，自今年9月25日起，實行台胞證號碼「一人一號，終身不變」，以方便台灣居民持證在大陸辦理相關手續。

第四，自今年10月20日起，增加北京、南京、重慶、杭州、桂林、深圳6個口岸為台胞證簽注點。

第五，繼上海、江蘇、福建之後，從今年10月20日起，增加北京、天津、重慶市和浙江省公安機關出入境管理部門，為在大陸的台灣居民補發、換發5年有效台胞證。

此外，為進一步推動大陸居民赴台旅遊，在首批開放13個省市（北京、天津、遼寧、上海、江蘇、浙江、福建、山東、湖北、廣東、重慶、雲南、陝西）居民赴台旅遊的基礎上，正在積極研究繼續擴大開放範圍。

二是積極推動兩岸直接、雙向、全面「三通」。希望加緊協商，儘早建立兩岸空中直達航路，實現包機常態化和兩岸定期航班；儘早實現兩岸海上直航和通航便利化；儘早實現兩岸直接通郵。

三是推進兩岸產業合作拓展領域、提高層次。

四是推動兩岸金融合作取得實質進展。

五是探索建立兩岸經濟合作機制，構築長期穩定、具有兩岸特色的互利雙贏總體框架。大力推動兩岸文化、教育、體育、科技、衛生、宗教等各領域交流。

王毅表示，只要是關係到台灣同胞切身利益的事情，我們都會認真對待；只要是對台灣同胞作出的承諾，我們都會切實履行；只要是台灣同胞遇到的困難，我們都會真心誠意地幫助解決。

中央和地方皆力助台商轉型升級

9月19日，在成都舉辦的台商創新論壇上，國務院台灣事務辦公室副主任孫亞夫表示，中央領導和各級政府、各級台辦、各有關部門都非常重視聽取台商意見，正在積極研究、支持和幫助台商轉型升級的政策措施。孫亞夫說，國台辦在5月份在江西舉辦的「台資企業轉型升級和產業轉移研討暨推介會」上，公佈了9項具體政策措施；商務部推出了30個城市加工貿易梯度轉移的承接地，引導和支援加工貿易企業向中西部地區實行產業轉移。他說政府將繼續實行「同等優先、適當放寬」的政策。這些地方包括：河南省：新鄉、焦作、洛陽市、鄭州市。湖北省：武漢、宜昌市、襄樊市。湖南省：郴州、嶽陽市、永州市、益陽市。江西省：南昌、贛州、吉安市、上饒市。山西省：太原、候馬經濟技術開發區。安徽省：合肥、蕪湖、安慶市。內蒙古自治區：包頭市。黑龍江省：哈爾濱市。廣西壯族自治區：南寧市、欽州市。海南省：海口市。四川省：成都市、綿陽市。重慶市。陝西：西安市。雲南省：昆明市。寧夏回族自治區：銀川市等。

10月中旬，海協會副會長李炳才以全國政協港澳台僑委員會副主任身分到廣東調研，瞭解台商現況。李炳才分別與東莞和深圳台商協會主要成員座談。

東莞昆山出台具體政策

而台商最集中地之一東莞市和昆山市都相繼出台了幫助台商產業轉型升級的具體政策。東莞市不僅出台《關於推動加工貿易企業轉型升級扶持政策》，而且由市財政安排10億元作為產業轉型升級專項資金，在產業轉型升級專項資金中設立「東莞市加工貿易轉型升級專項資金」，對加工貿易企業轉型升級進行扶持，這些政策包括：

一、對設立有獨立法人資格的研發機構或在現有外商投資企業內部增設研發機構，按企業辦理新設審批、變更登記過程所發生的行政事業性收費、證照工本費以及財務審計、驗資等方面的實際費用給予全額資助。研發機構可依照《東莞市企業工程技術研究開發中心資助計畫操作規程》分別申請政府資助500萬元人民幣、300萬元人民幣、100萬元人民幣。

二、投資設立總部的，投資性公司（總部投資3000萬美元以上），一次性獎勵300萬元人民幣；地區總部（投資1000萬美元以上），一次性獎勵100萬元人民幣。

三、加強與專業機構的合作，建立輔導企業轉型升級的支援平臺，對其實際支付的費用，由專項資金給予50%的補助，每個專案最高補助10萬元。

四、對企業拓展內銷市場，擴大內銷份額給予資助。比如參加國內展覽會宣傳等產生費用給予50%的補助。對企業新增稅款進行10%的補助。

五、對「三來一補」企業轉型為具有法人資格的，屬於行政事業性收費和證照工本費的，據實全額資助；屬於財務審計和驗資等方面費用的，按50%的比例給予資助。

六、引導扶持外商投資企業紮根發展。

鼓勵外商投資企業加大研發投入、技術改造和技術創新，分別給予1:1和1:0.5的配套政策資助。外商投資企業培育自主品牌和引進先進技術和設備，提高生產自動化水準，開展節能和清潔生產項目，均可申請政府獎勵或補助。

另外東莞市還出台政策以 「尊重歷史、事實求是」的原則，對歷史遺留的工業用地有必要給予一定的政策予以補辦用地手續。

昆山市針對台商企業轉型升級過程中出現的問題，出台了28條具體政策。

三、各地台協積極協助企業轉型

在中央、地方政府、全國台企聯緊鑼密鼓協助台商轉型升級的同時，各地台協也利用一切機會進行協助。

10月14日，東莞台協會長葉春榮向大陸海協會副會長、全國政協港澳臺僑委員會副主任李炳才反映台商經營現狀，他說目前東莞的台商虧損的多於賺錢的。各種因素造成台商成本已上升了25%到35%，希望能夠恢復出口退稅的措施，課廠商17%增值稅，但貨物出口時退17%的稅。

在土地使用稅方面，他認為，土地使用費與土地使用稅有重複的問題，應該擇一即可。對於金融貸款，他表示，希望能協助台商取得融資、降低利率，以降低廠商的經營成本。

葉春榮在得知台灣經濟部門有輔導大陸台商轉型升級的計劃時，積極爭取，最終獲得了120家中64家免費輔導的廠商名額。這個計畫7月份已經進行了第一批輔導，11月上旬將完成第二批的廠商輔導。

在9月20日，為了瞭解輔導計劃之成效以及使台商企業對目前共同面臨之經營環境與企業管理問題，相互交流經驗，東莞台協又特與全國台企聯及生產力中心等在會展國際酒店舉辦「輔導廠商經驗座談會」。

台協一方面積極創造條件，一方面鼓勵台商，應該主動出擊。當越來越多的台商喊出「我們未來的出路在哪？」，台協一如既往地相信台商企業能化危機為轉機，並與台商一起勇於革新求變，對產品研發、營銷管道、市場融資等多個方面尋求尋求更大突破和進展，並多次要求政府部門在關鍵時候給予台商企業些許關照，「扶上一把，送上一程」。

部分台商已成功搶佔內銷市場

在此波轉型升級浪潮中，已有部分台商走在了前列。台企聯常務副會長、台升公司董事長郭山輝在參加第二十屆名傢俱展時表示：「台升的目標是用五年時間，內銷市場銷售額達到20億元，佔集團50％的份額。」郭山輝表示，美國次貸危機導致需求下降，使台升加速了轉內銷的步伐。「我們將以多品牌、多管道的方式拓展市場，並做好了钜資投入的準備。」

隨著出口加工的萎縮，贏得大陸廣闊的內銷市場，對面臨轉型的台資鞋企來說，就顯得猶為重要。在珠三角台資鞋企業中，代工比率最高的創信，近年來，每年出口的金額都高達1億多美元，在內外銷比率中，要比九興與永恩都要少，由於在產品與通路都走多元化路線，未來仍相當值得期待。

同樣生產基地在珠三角的九興控股，專攻大陸中高檔女鞋市場，因有強大的製造與設計能力，這家台商公司在香港上市時，曾被市場寄予很高期待。九興走高級路線的行銷策略，往往讓大陸消費者認為其是歐洲品牌。

另外，最老牌的台資大陸內銷女鞋品牌─達芙妮，幾經波折，目前已坐穩了大陸內銷市場，並且內銷比率早就超過出口，是台商中，深耕大陸的典範之一。

四、融資之困成為台商最大之困境

長期以來，台資企業多是「兩頭在外」，大陸沒有資產，且業務幾乎是加工貿易模式，在大陸融資管道較少。經過二十多年發展，台企普遍面臨產業升級的瓶頸，有媒體報導，僅珠三角地區台企融資需求就超3000億元人民幣。在受次貸危機影響、國際經濟日趨疲軟、全球性通貨膨脹日漸蔓延的大環境下，大陸施行從緊的貨幣政策，台商融資困難成為不爭的事實。

2005年9月，國家開發銀行與國台辦簽署協定，計畫5年內提供總額為300億元的政策性貸款，扶助在大陸台企發展。然而，由於種種原因，至今這部分貸款下放的並不多。這其中的原因，包含了國開行這類大型銀行的貸款標準較高；其次就是兩岸的資訊不對稱，個人及企業信用資訊體系沒有對接，台資企業母公司在台灣的擔保物和信用不能被大陸銀行所徵信，造成台商貸款困難。

台灣金融機構不能進駐大陸市場，無法向台商提供本地化並滿足台商日漸增加的內地採購所需要的人民幣周轉營運資金。此外，無法通過實地審查、就近瞭解台商在大陸公司或工廠運作的真實情況，也影響了台資銀行對台商的信任程度。目前大部分在大陸的台商為中小企業，對大陸銀行而言，比起一些大企業，知名度不夠，如果又沒有足夠的擔保品或是夠分量的擔保人，造成大陸銀行不敢相信台商，借款成功率較低或是貸款額度很小。

而金融界也應該認識到，在所有產業中，製造業是最穩定的，其不僅是全球經濟供應鏈系統中的重要環節，也是現代文明的重要基石，可謂金融界做好的客戶群體。

而由政府牽頭搭建公共平台，扶持行業協會，舉辦金融資本論壇，引導台資企業多管道融資，才是緩解台資企業融資難的有效做法。

結語

有專家指出，無論是轉型還是升級，台商都要面臨「鯉魚跳龍門」式的蛻變，而遷移，並非長久之計，即使現在向西、向北轉移，甚至轉到印度和越南等地，十年之後也會面臨同樣的問題，因此，轉型升級更為重要。對於從事傳統製造業的台商企業來說，轉型升級並不是那麼簡單的事情，台商在台灣過去經濟成長中經歷過的階段，在大陸也將經歷到。近年來大陸宏觀經濟環境出現各種變化，但都是積極的變化，雖然給台資企業帶來的新的挑戰，但不應作為台商經營發展中的屏障，而應當作是未來發展的新契機。台商一貫以適應能力強，市場觸覺靈敏而成為自己的優勢，在新的經濟環境下，台商更應不斷開拓創新，加速完成企業轉型和產業升級，以鍛造企業永續發展之路。